개인사업자·프리랜서 세제개편 필수 가이드

2025년 세제개편안이 발표되면서 개인사업자와 프리랜서들도 바짝 긴장하고 있습니다.

“세금 또 오르나?” 걱정하는 분도 많지만, 이번 개편안엔 숨겨진 꿀팁 혜택이 숨어 있습니다.

✔️ 매출 8천만 원 이하 간이과세자 혜택 확대
✔️ 신용카드 매출세액공제 한도 증액
✔️ 자녀 수에 따른 소득공제 한도 확장
✔️ 배당소득 분리과세로 종합과세 피하는 전략
✔️ 근로·자녀장려금 요건 완화로 소득보전 가능성 UP

“이거 나한테 해당되는지 모르겠는데요?”
그렇다면 지금부터 설명드리는 포인트만 체크하세요.
당신의 세금, 줄어들 확률 90%입니다.

개인사업자·프리랜서가 반드시 알아야 할 세제개편 핵심 포인트

간이과세자 기준 상향 (매출 8천만 원 이하)

• 기존에는 연 매출 8천만 원 이하 사업자만 간이과세 혜택을 받을 수 있었지만,
  매출 기준 완화로 더 많은 소규모 사업자가 간이과세 대상에 포함될 예정입니다.

• 부가가치세 부담이 줄어드는 효과 → 실질적인 세금 절감 효과 큼.

신용카드 매출세액공제 한도 상향

• 카드 결제를 유도한 영세사업자들에게 적용되는 매출세액공제 한도가 상향됩니다.

• 카드 결제 활성화 유도로 세금 감면 폭 확대
  → 매출 규모에 따라 최대 수십만 원 차이 발생.

자녀 소득공제 한도 확대 (최대 300만 원)

• 자녀가 많은 사업자·프리랜서라면 소득공제 혜택을 크게 받을 수 있습니다.

• 기존 150만 원에서 3자녀 이상 가구는 300만 원까지 공제 가능.
  → 종합소득세 납부 시 절세 효과 상당.

배당소득 3천만 원까지 분리과세

• 배당소득이 2천만 원을 넘는 프리랜서나 사업자라면 종합과세 대상이었지만,
  개편안 이후 3천만 원까지는 분리과세 선택 가능.

• 종합소득세율이 높을수록 (과표 35% 이상) 반드시 분리과세 전략을 써야 유리.

근로·자녀장려금 지급 기준 완화

• 일정 소득기준 충족 시 프리랜서, 소규모 사업자도 장려금 지급 가능성 확대

• 사업소득자라면 매출액과 소득금액을 기준으로 지급 여부 결정
  → 조건 맞으면 '근로장려금', '자녀장려금' 두 마리 토끼 다 잡기 가능.

종합소득세 신고 시 공제항목 확대 활용

• 교육비, 의료비, 보험료, 기부금 등 공제항목 빠짐없이 체크 필수

• 프리랜서라도 부양가족이 있다면 공제 폭 확대 가능

개인사업자·프리랜서 세테크 활용 꿀팁

간이과세 기준 재확인하기
→ 매출 8천만 원 이하라면 간이과세 혜택 챙기고, 세금 신고 간소화 가능.